Одна из процедур, применяемых в банкротстве физического лица и позволяющих списать все долги — это реализация имущества. Для того чтобы её пройти, необходимо подготовить опись имущества и провести его оценку.
Содержание статьи
Всё содержание
Этот процесс часто вызывает вопросы у физических лиц, принявших решение обанкротиться. Правда ли, что при оценке вещей их стоимость сильно занижают? Кто будет оценивать имущество? Можно ли проконтролировать оценку?
Как происходит оценка имущества при банкротстве
Все, что касается оценки имущества должника, включая недвижимость и залоговое имущество, регулируется ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)». Давайте разберемся, из каких этапов состоит оценка имущества должника и сколько времени она занимает.
Предварительный этап: опись имущества
Первое, что необходимо сделать перед оценкой — определить, какое имущество должника включено в конкурсную массу и будет реализовано. Для этого составляется опись, включающая полное перечисление всего движимого и недвижимого имущества, принадлежащего физическому лицу на момент банкротства.
- Если инициатором банкротства был кредитор,
то имущество описывает финансовый управляющий, назначенный арбитражным судом при рассмотрении дела. При этом он выявляет скрытое имущество, смотрит, есть ли признаки преднамеренного либо фиктивного банкротства, разыскивает банковские счета и прочее.
- Если инициатором банкротства был сам должник,
то он самостоятельно проводит опись имущества и указывает в ней все, чем он владеет (транспортные средства, жилые и нежилые помещения и прочее), а затем передает финансовому управляющему, который проводит дополнительную проверку и делает опись. Утаить или случайно «забыть» вписать имущество в опись не удастся, поскольку управляющий тщательно все проверяет.
Какое имущество не подлежит изъятию и оценке
Ст. 446 ГПК РФ определяет имущество, которое не может быть включено в конкурсную массу и реализовано:
- единственное жилье, за исключением залогового имущества (например, обремененной квартиры в ипотеку),
- участок земли, на котором оно расположено
- личные вещи
- бытовая техника первой необходимости
- продукты питания
- скот, не используемый для предпринимательской деятельности
- предметы, используемые для профессиональной деятельности, если они стоят не более 10 000 рублей
- государственные награды и прочее
Это имущество не включается в опись и не подлежит оценке.
Основной этап: оценка
Оценка проводится только после описи имущества. В среднем, опись занимает 1-2 дня, не считая ситуаций, когда имущество банкрота исчисляется очень крупными суммами/размерами. В этом случае сроки увеличиваются.
Он самостоятельно проводит оценку в 80% случаев, поскольку это быстрее, проще и выгоднее для всех участников дела. При оценке имущества он обязательно ориентируется на рыночную стоимость предметов и степень их износа.
Он привлекается к оценке самим финансовым управляющим либо другими участниками процесса (например, кредиторами), если они сомневаются в том, что стоимость имущества определена правильно.
Эксперт всегда работает только за вознаграждение. Обычно он привлекается, когда требуется оценка дорогостоящего имущества:
- драгоценных камней
- антиквариата
- картин
- ювелирных украшений и прочего
Методы, применяемые для оценки имущества
Чтобы провести оценку имущества при банкротстве физического лица, финансовый управляющий учитывает платежные документы, представленные должником (например, договор купли-продажи, квитанции и другие), а также использует разные подходы:
- Сравнительный. Стоимость предметов формируется с учетом рыночных цен, установленных на аналогичные объекты. Управляющие часто используют для оценки независимые площадки (Авито, Юла и другие), находят вещи с аналогичными характеристиками и отслеживают среднюю рыночную стоимость. Этот метод актуален для техники и оборудования.
- Затратный. Финансовый управляющий или профессиональный оценщик учитывает расходы должника на покупку имущества и дополнительные улучшения. Часто этот способ используется при определении стоимости квартиры или дома: поскольку одной покупки недостаточно, к ней прибавляются дополнительные расходы (например, на ремонт и отделку).
- Доходный. Во внимание принимается потенциальный доход, который удалось бы извлечь от владения имуществом должника (например, от сдачи дома в аренду или возделывания земельного участка). Актуальный метод оценки при включении в конкурсную массу коммерческой недвижимости.
Результаты оценки
С результатами оценки имущества вправе ознакомиться все участники процесса, включая должника и кредиторов. После того как все предметы описаны и оценены, управляющий передает в суд положение. На это у него есть ровно 1 месяц с момента завершения оценки имущества.
В положении указывается информация о порядке, условиях и особенностях реализации имущества. Обязательно указывается начальная цена, по которой будут продаваться вещи. Положение считается принятым после того, как оно будет утверждено арбитражным судом.
Можно ли доверять оценке, которая проводится финансовым управляющим?
Иногда финансовые управляющие при оценке имущества должника не занижают, а напротив, завышают цены.
В этом одновременно заинтересованы все стороны, включая кредиторов, желающих получить деньги, потенциального банкрота и самого управляющего, получающего 7% от стоимости реализованного имущества.
Так бывает, если управляющий выбран кредитором: он часто включает в опись имущества те предметы, которые по закону не могут быть реализованы, нарушает нормы права, желая получить большую выгоду, и оспаривает сделки, даже если признаки незаконности отсутствуют.
Во время процедуры банкротства очень важно заручиться поддержкой опытных юристов. Если вы оказались в такой ситуации и хотите обезопасить себя от неправомерных действий в процессе оценки имущества — обращайтесь за юридической помощью к нашим профессионалам.
https://fpa.ru/info/kak-sohranit-imushhestvo-pri-bankrotstve/ Вам может быть интересно: 
Как сохранить имущество при банкротстве? Вам может быть интересно: 
Оценка имущества при банкротстве Вам может быть интересно: Оценка имущества при банкротстве Узнайте, сможете ли вы сохранить ценное имущество и списать долги через законную процедуру банкротства Место вашего фактического проживания: Санкт-Петербург и Ленинградская область Москва и Московская область Укажите общую сумму долга перед всеми кредиторами: 500 000 — 1 000 000 рублей 1 000 000 — 3 000 000 рублей Перед какими организациями у вас долг? Есть ли у вас официальный доход? Да, другие источники дохода Вы совершали сделки с ценным имуществом (недвижимость, автомобиль) в течение последних 3 лет? У вас есть ипотека или автокредит? Да, есть и автокредит и ипотека Нет ни ипотеки, ни автокредита
Оценка имущества при банкротстве физического лица
Когда в отношении физического лица невозможно ввести процедуру реструктуризации задолженности, либо условия предоставленной судом рассрочки были нарушены должником, в отношении него вводится процедура реализации имущества. Основная цель данного этапа банкротства – максимальное погашение требований кредиторов за счет продажи имущества должника на торгах.
Опись имущества гражданина
Процедура реализации имущества должника – многоэтапный процесс, который начинается с формирования конкурсной массы или описи имущества должника. Данная процедура входит в зону ответственности назначенного судом на процесс банкротства финансового управляющего.
Он обязан составить детальный перечень имущества физического лица, которое подлежит реализации на торгах в счет погашения задолженности. Сюда попадает все имущество, которое принадлежит банкроту на правах собственности и на которое может быть наложено взыскание по закону.
Если инициатива о банкротстве физического лица исходит от самого должника, то в его обязанности входит самостоятельная опись имущества.
Она прилагается к исковому заявлению в арбитраж о признании гражданина банкротом.
В описи отображается принадлежащие должнику квартира, загородный дом, транспортные средства, ценности, земельные участки, доли в бизнесе, продукты питания и прочая ликвидная собственность.
Физлицо несет ответственность за сокрытие принадлежащего ему имущества. Назначенный управляющий обязан проверить представленные должником сведения и скорректировать конкурсную массу. Корректировка производится по двум направлениям:
- Первоначально исключается имущество, не подлежащее взысканию. Это, например, единственное жилье физлица (если только речь не идет об ипотечной квартире, которая заложена в банке); вещи и техника дешевле 10000 р.; одежда и обувь гражданина, денежные средства в пределах МРОТ и некоторое другое.
- Предпринимаются меры по наполнению конкурсной массы за счет имущества, которое было намеренно отчуждено физическим лицом в целях недопущения его взыскания. Для этого финансовый управляющий анализирует все совершенные сделки должником за последние три года и подает запросы в уполномоченные инстанции. При необходимости он может аннулировать подозрительные сделки и вернуть имущество в конкурсную массу. К таким относятся договора дарения, заключенные в последнее время, договора купли-продажи в пользу заинтересованных лиц и близких родственников.
В финальной скорректированной управляющим описи имущества физлица содержится детальный перечень собственности с указанием ее отличительных характеристик (кадастрового номера, марки, производителя, идентификационного кода и пр.), сведений о комплектности, состоянии, наличии дефектов.
Оценка имущества
Оценка имущества должников производится самостоятельно назначенным финансовым управляющим. Также он может привлечь к процедуре внешних оценщиков, оплатив их услуги из своего вознаграждения (перекладывать эти расходы на должника он не вправе).
Для оценки управляющий может ориентироваться на представленные платежные документы должником (чеки о покупке, договора купли-продажи), скорректировав стоимость имущества на коэффициент износа. Обычно в ходе оценки управляющий опирается на три подхода:
- Сравнительный – в данном случае стоимость определяется с учетом рыночных цен на аналогичные объекты.
- Затратный – оцениваются затраты на покупку аналогичного имущества (например, приобретение квартиры и проведение там отделочных работ для приведения в схожее состояние).
- Доходный – учитывается потенциальный доход, который можно было бы получить от владения данным имуществом (например, от возделывания земельного участка или сдачи его в аренду).
Приведенные подходы обычно применяются в комплексе.
С полученными управляющим результатами оценки вправе ознакомиться все стороны процедуры банкротства: как физическое лицо, так и его кредиторы.
Если результаты оценки кажутся уполномоченным инстанциям, должнику или кредиторам заниженными и несправедливыми, то они вправе потребовать проведение независимой экспертизы. Для этого приглашаются профессиональные оценщики, которые обладают разрешением на занятие оценочной деятельностью. По результатам оценки они представляют официальный отчет о стоимости имущества.
Работу оценочной компании обязан оплатить инициатор независимой экспертизы: собрание кредиторов или сам должник.
Но стоит понимать, что финансовый управляющий сам заинтересован в том, чтобы имущество банкрота было выставлено на торги и продано по максимальной цене.
Ведь он получает вознаграждение по итогам этапа реализации в процентном отношении от размера погашенной задолженности (7% от удовлетворённых требований кредиторов).
Поэтому обычно к результатам проведенной управляющим оценки вопросов не возникает.
После того как имущество было оценено и описано, управляющий представляет в суд положение, содержащее базовые условия предстоящей процедуры реализации имущества: опись, сроки и порядок реализации имущества, начальную цену продажи. На это управляющему отводится не более месяца. Положение проверяется судом на соответствие законодательства, после чего утверждается, либо отклоняется и направляется на доработку.
Имущество, составляющее конкурсную массу, может быть реализовано в двух форматах:
- путем прямой продажи (для вещей дешевле 100 000 р.);
- через электронные торги (для имущества дороже 100 000 р.).
Прямая продажа происходит по следующей схеме. Например, управляющим был описан телевизор, принадлежащий должнику. Его оценочная стоимость составила 20 тыс.р., что дешевле 100 тыс.р.
и дает ему право не выставлять технику на торги. Управляющий подает объявление в газету или специализированной онлайн-площадке и продает телевизор заинтересованному лицу за 20 тыс.р.
Вырученные от продажи деньги включаются им в конкурсную массу.
В отношении имущества дороже 100 тыс.р. управляющий организует торги. Все торги по банкротству сейчас проводятся в формате электронного аукциона на специализированных площадках.
О месте и времени проведения торгов управляющим размещается информация в открытом доступе.
В торгах вправе принять участие все желающие, обладающие ЭЦП и прошедшие предварительную регистрацию (иногда требуется внесение задатка).
Первоначально все имущество выставляется по оценочной стоимости с шагом на повышение. Если первый этап не привел к продаже, первоначальная оценка снижается на 10-15% и имущество вновь выставляется на торги. Наименее ликвидная собственность продается на торгах с дисконтом до 25% и с шагом на понижение. Побеждает на них участник, сделавший первую ставку.
Вырученные от продажи имущества средства распределяются между кредиторами, пропорционально размеру их требований. Часть средств должна быть передана супруге должника, если проданное управляющим имущество было приобретено в период брачного союза и относится к совместной собственности.
Если в ходе торгов удалось реализовать не все имущество физлица, вошедшее в конкурсную массу, то порядок действий будет следующим:
- Управляющий предлагает кредиторам принять имущество по его оценочной стоимости в счет погашения задолженности.
- Если кредиторы отказываются его принять, то нереализованное имущество подлежит возврату должнику по акту приема-передачи.
После прохождения процедуры реализации процесс банкротства физического лица считается завершенным. Даже если по результатам торгов не удалось удовлетворить все кредиторские требования, все обязательства списываются с должника и аннулируются.
Оценка имущества при банкротстве
15.07.2019 5945
Оценка имущества при банкротстве физического лица и дальнейшая его продажа назначается судом, если не удалось реструктуризировать долги или достичь мирового соглашения. Проведение процедуры возлагается на финансового управляющего. Он обязан сформировать конкурсную массу, оценить ее и реализовать. Процедура строго регламентирована нормами Закона № 127-ФЗ и Гражданским кодексом РФ.
Какое имущество подлежит оценке при банкротстве
Многие полагают, что, признав гражданина несостоятельным, суд вынесет решение изъять квартиру и все, что в ней есть. Но такое мнение ошибочное. В ст. 446 Гражданско-Правового Кодекса обозначен перечень вещей, которые нельзя забирать за долги:
- квартира, дом, если это единственное жилье, не находящееся в залоге или ипотеке;
- земельный участок, на котором построено единственное жилье;
- предметы быта первой необходимости (холодильник, стиральная машина, газовая плита) и одежда;
- вещи, цена которых не превышает 10 тыс. руб.;
- техника, оборудование, автомобиль, себестоимость которых составляет не более 100 МРОТ, необходимые для осуществления деятельности, приносящей основной доход должнику;
- домашние животные, скот (если их не используют для получения прибыли), постройки для их содержания, корма;
- деньги и продукты в размере прожиточного минимума для региона;
- топливо для отопления жилья или приготовления пищи;
- оборудование, медицинские приборы, транспортные средства, необходимые для передвижения и комфортной жизни инвалида;
- награды, призы и другие памятные знаки.
Если гражданин, зарегистрирован в качестве ИП, то при признании его неплатежеспособным, суд изымет все активы как у предпринимателя.
Как проводится оценка имущества должника при банкротстве
Устанавливая стоимость реализации конкурсной массы, финансовый управляющий учитывает 2 фактора:
- цену на рынке — принимается во внимание цена аналогичного имущества в момент оценки;
- степень износа.
Для финального оценивания применяют следующие методы:
-
Коррекция первоначальной стоимости с учетом износа. Чаще всего этот способ используют для оценки бытовой техники, оборудования. Вычисляют коэффициент износа и с его учетом корректируют первоначальную цену.
-
Определения среднерыночной стоимости. Управляющий анализирует объявления о продаже идентичного имущества и вычисляет среднюю цену. Такой метод целесообразно применять для движимой собственности, в основном так оценивают автомобили, инструменты.
-
Определения затрат, необходимых на приобретение идентичного имущества. Способ чаще всего используют при оценке недвижимости и земельных участков.
Задача финансового управляющего заключается в установлении стоимости квартиры или дома.
Также выполняют расчет затрат, которые необходимо произвести, чтобы выполнить аналогичный ремонт или облагородить участок до состояния, в котором находится изъятая собственность.
-
Расчет возможной прибыли от владения активами. Этим методом проводят оценку имущества при банкротстве юридического лица или ИП, основные объекты — производственные мощности или коммерческая недвижимость. Финансовый управляющий должен рассчитать потенциальный доход, который можно получить, используя активы или сдавая их в аренду.
Если в конкурсную массу включены предметы старины, редкие драгоценности, то их стоимость могут установить только профессиональные оценщики.
Кто проводит оценку
Согласно Закону № 127-ФЗ оценивание собственности может быть проведено:
-
Конкурсным управляющим (п. 2 ст. 213.26). Это возможно если имущество не обременено залогом или не относится к специфическому (например, производственное оборудование). Устанавливая стоимость конкурсной массы, управляющий имеет право привлекать третьих лиц: оценщиков, бухгалтеров, аудиторов.
-
Профессиональным оценщиком (ст. 130). Его участие обязательно, если оцениваются недвижимость, акции, драгоценности, коллекционные предметы, монеты или имущественные права, стоимостью свыше 30 тыс. руб.
Расходы связанные с определением стоимости имущества относят к судебным издержкам. Но если конкурсный управляющий решил привлечь профессионала, то он оплачивает его услуги из своего вознаграждения.
Реализация имущества при банкротстве физических лиц
После формирования конкурсной массы и определения ее стоимости, финансовый управляющий составляет план торгов и подает вместе с отчетом об оценке на рассмотрение судье. Если суд установит, что законодательные нормы не были нарушены при составлении отчета, он выносит решение о начале торгов.
Продажа имущества при банкротстве осуществляется 2 способами:
- прямая продажа;
- организация электронных торгов.
Путем прямых продаж с помощью подачи объявлений в газеты, на электронные торговые площадки, реализуют имущество, стоимость которого не превышает 100 тыс. руб.
Недвижимость, движимое имущество, драгоценности, оцененные свыше 100 000 рублей, реализуют на специализированной площадке. Для этого управляющий создает лот и проводит открытые торги.
Если недвижимость должника, находится в юрисдикции другой страны, то его продажа осуществляется с учетом законодательным норм того государства, на территории которого находится имущество.
Оценка залогового имущества при банкротстве проводится залогодержателем, также он устанавливает способ продажи. Если конкурсный управляющий не согласен с условиями, предложенными кредитором, он может их обжаловать.
Оспаривание оценки имущества в банкротстве
В судебной практике часто встречаются ситуации, когда должник или заимодатели не согласны с результатом оценки. В этом случае можно поступить так:
-
Подать ходатайство в арбитражный суд о назначении экспертной оценки имущества.
-
Подать прошение о признании оценки, проведенной управляющим, не объективной. Для этого к ходатайству прикладывают 2-3 объявления о продаже аналогичного имущества, в которых указана цена выше, установленной управляющим.
Также участники процесса о признании должника неплатежеспособным могут обратиться к независимому эксперту и на основании его отчета, обжаловать установленную управляющим стоимость. В этом случае все расходы, связанные с оцениванием недвижимости, несет инициатор дополнительной экспертизы.
Заключение
Попали в долговую яму и хотите инициировать процедуру банкротства, но боитесь, что потеряете жилье и все имущество? Обращайтесь в ООО «ГлавБанкрот». Обширная судебная практика наших юристов и арбитражных управляющих, поможет отстоять ваши права в ходе судебного процесса и сберечь имущество. Хотите узнать больше о банкротстве физических лиц — звоните и получите бесплатную консультацию.
- Гарантированный ответ на ваш вопрос в WhatsApp или Telegram
- Интересуетесь арбитражными управляющими. Напишите нам и мы проверим их членство в
- саморегулируемых организациях
Задайте вопрос в WhatsApp Задайте вопрос в Telegram
Оценка стоимости имущества при оспаривании сделки в банкротстве
Оценочные экспертизы не являются редкостью в отечественных судах. Однако количество вопросов, возникающих в связи с ними, не уменьшается. В сентябре 2017 г.
в Саратовской государственной юридической академии прошла конференция процессуалистов, на которой много внимания было уделено именно судебной экспертизе.
Показательно и то, что с докладами на эту тему выступали представители не одной, а многих процессуальных школ УрГЮА(У), МГЮА(У), ВШЭ, СГЮА и др.
Перечень проблем в судебной оценочной экспертизе достаточно объемен. Одной из них является соотношение заключения судебного эксперта-оценщика и федеральных стандартов оценки.
Большое распространение получило мнение, что федеральные стандарты оценки распространяются только на отчеты об оценке и не обязательны к применению при производстве судебной оценочной экспертизы.
Буквальное прочтение текста стандартов позволяет согласиться с такой точкой зрения. Однако она приводит к абсурдному выводу о том, что к несудебному отчету об оценке предъявляются более серьезные требования, чем к заключению эксперта-оценщика.
На мой взгляд, такое следствие позволяет усомниться в верности первоначальной посылки.
Наиболее часто вопросы оценки возникают при рассмотрении дел об оспаривании кадастровой стоимости. Оценочная экспертиза не редко применяется в делах о банкротстве. Некоторые проблемы практики, связанные с судебной оценочной экспертизой можно проанализировать на деле, которое недавно было передано на рассмотрение СКЭС ВС РФ.
Арбитражный управляющий оспорил сделку по выводу имущества банкрота, сославшись на аффилированность продавца и покупателя, а также на занижение стоимости товара.
В подтверждение обоснованности цены оспариваемого договора, ответчики сослались на то, что цена была установлена в соответствии с отчетом оценщика, подготовленным до заключения оспариваемого договора. В материалы дела был представлен и сам отчет.
Арбитражный управляющий заявил ходатайство о проведении судебной оценочной экспертизы на предмет установления рыночной стоимости проданного имущества. Ходатайство было оставлено без удовлетворения, поскольку цена оспариваемого договора была установлена на основании отчета оценщика, а сам отчет не был оспорен в установленном порядке.
Здесь Мы видим пример одной из распространенных (и я бы сказал – «детских») процессуальных ошибок суда, первой инстанции, которая выражена в необоснованном отказе в назначении экспертизы. Я уже затрагивал эту тему (См.: Ненашев М.М.
Отказ в назначении экспертизы в связи с возможной недостоверностью экспертизы // Арбитражный и гражданский процесс. 2017. № 8).
Если признать правильной логику суда, отказавшего в назначении экспертизы по приведенному основанию, то она приведет к фактическому запрету возможности оспаривания сделок по мотиву занижения цены, поскольку стороны сделки начнут подстраховываться соответствующими отчетами оценщика.
Апелляционный суд исправил ошибку первой инстанции и назначил судебную экспертизу. Однако экспертиза не показала значительной разницы между ценой договора и рыночной стоимостью продаваемого имущества. Имущество было продано за 9,5 млн., в то время как его рыночная стоимость, по мнению эксперта, составляла 9,13 млн. рублей.
Арбитражный управляющий оспорил выводы судебного эксперта, ссылаясь на достаточно объемную рецензию сторонней организации. Здесь возникает еще один вопрос о статусе рецензирования.
На мой взгляд, рецензии вполне допустимы. Я сам, являясь оценщиком неоднократно писал рецензии на судебные экспертизы. Такие рецензии должны рассматриваться как письменные доказательства.
Но здесь возникает технический вопрос, который состоит в следующем.
При наличии отрицательной рецензии получается ситуации, когда в деле имеются противоречащие друг другу заключения двух специалистов. А определиться с тем, кто из специалистов прав, должен суд, который априори не является специалистом. Видимо здесь и кроется причина определенного скептического отношения судов к таким рецензиям.
По моей практике, суд соглашается с рецензией, когда в ней указываются очевидные ошибки, например, ошибки в математических расчетах (см. здесь: http://upbiv.ru/index.php/123/14-publikatsii/999-osparivaem-sudebnuyu-ekspertizu?hitcount=0 ). В остальных случаях, случаях выбор между экспертизой и рецензией относится к сфере чистого судейского усмотрения.
Не редко сами рецензии, у специалистов не вызывают ничего кроме улыбки. Так в рассматриваемом деле, ряд доводов рецензентов являются весьма спорными.
Некоторые из доводов я не имею возможности оценивать в связи с тем, что не знаком с самим заключением эксперта (я в деле не участвовал ни в каком виде).
В любом случае, рецензия не произвела никакого впечатления на суд апелляционной инстанции, и он отказал в назначении повторной экспертизы, а следом отказал и в удовлетворении иска.
Окружной суд оставил судебный акт апелляционной инстанции без изменения.
Арбитражный управляющий обратился с жалобой в СКЭС ВС РФ и дело было передано на рассмотрение в судебное заседание коллегии. В определении о передаче дела судья Капкаев Д.В.
сослался только на то, что нижестоящими судами не исследован довод арбитражного управляющего о значительном превышении цены, по которой имущество приобреталось самим должником в 2011 г. (19 000 000 руб.
) и кадастровой стоимости имущества на момент его продажи (19 300 000 руб.) над ценой, уплаченной по оспариваемой сделке.
Пока еще нельзя говорить, какие выводы будут сделаны СКЭС ВС РФ, но хотелось бы сказать несколько слов об определении судьи Д.В. Капкаева.
С юридической точки зрения не понятно, каким образом, суды должны были оценивать разницу между продажной стоимостью и стоимостью приобретения имущества продавцом (и тем более, кадастровой стоимостью). В ЗоБ говорится только о соответствии цены уровню рынка.
Не понятно, какие замечания в этой части могут быть предъявлены и к судебному заключению эксперта. Эксперт ответил на поставленные вопросы и вряд ли мог ответить на вопрос о причинах установления кадастровой стоимости и стоимости приобретения имущества самим должником.
С точки зрения оценщика, очевидно, что несоответствие между указанными ценами вполне может быть вызвано объективными факторами.
Неадекватность кадастровой стоимости подтверждается многочисленной судебной практикой. Кроме того, кадастровая стоимость устанавливается в результате массовой оценки и на раннюю дату.
То есть, во время продажи действовала кадастровая стоимость, которая фактически была определена на гораздо более раннюю дату. Фактически кадастровую стоимость надо читать как: «это имущество в 2011 г. стоило 19,3 млн. руб.». Понятно, что цена в 2011 г.
имеет очень малое отношение к цене 2014 г. (когда был заключен оспариваемый договор).
Несоответствие цены приобретения имущества должником и цены его продажи может быть объяснено ошибочным определением его стоимости при покупке. Например, должник заранее приобретал имущество по завышенной цене в надежде получить от него прибыль, способную покрыть образовавшуюся разницу.
Кроме того, необходимо учитывать и обвал цен на недвижимость, который произошел за период с 2011 г. по 2014 г. Оценка имущества на дату его приобретения (на предыдущую дату) сопряжена с очевидными практическими трудностями (например, невозможность осмотра того состояния, в котором было имущество на момент его приобретения).
Когда речь идет о технически сложных объектах (как в данном случае), оценить прошлое состояние весьма затруднительно. При этом понятно, что с истечением времени, состояние имущества может ухудшаться, могут выявляться какие-то недостатки, о которых не было известно ранее.
Поэтому нет ничего удивительного в том, что имущество, первоначально приобретенное по одной цене, в последующем может продаваться по цене гораздо меньшей.
С большой долей вероятности, можно говорить о том, что постановка вопроса о соответствии этих трех цен имеет целью показать ошибочность заключения судебного эксперта. Однако такой подход представляется ошибочным по следующим основаниям.
1.
Его последовательное развитие приведет к тому, что эксперт и суд при оспаривании сделок по мотиву занижения цены, должны будут проводить оценку всех трех цен и на основании их сопоставления делать какие-то выводы. Но, как было указано выше, ЗоБ не вводит таких ограничений при рассмотрении вопроса о соответствии цены сделки рыночным ценам. Да и сама постановка такого вопроса является неоправданной.
2. Несоответствие между указанными ценами, само по себе ни о чем не говорит.
Оценка при проведении процедуры банкротства
Анализ финансового состояния является одной из
обязательных процедур, предшествующих признанию должника банкротом. Предприятие
в рамках дела о банкротстве может проходить несколько стадий:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство;
- мировое соглашение.
Анализ финансового состояния возможного банкрота при
процедуре наблюдения позволяет определить возможность или невозможность
восстановления его платежеспособности, то есть, достаточности принадлежащего
должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве (удовлетворение требований
кредиторов и оплата услуг арбитражного управляющего). Анализ проводится с целью
принятия решения о целесообразности введения последующих применяемых в деле о
банкротстве процедур. Здесь возможны следующие сценарии:
- При условии, что платежеспособность должника будет восстанавливаться, запускается финансовое оздоровление предприятия, оно переходит под внешнее управление;
- При условии, что восстановление платежеспособности должника невозможно, запускается ликвидационная процедура конкурсного производства. Оценка имущества должника при банкротстве позволяет определить его рыночную стоимость. Имущество предприятия распродается, компания ликвидируется и ее обязательства прекращаются.
Зачем нужна оценка предприятия банкрота?
В изменяющихся условиях внешней и внутренней среды
слабый механизм адаптации предприятия к этим изменениям приводит к возможности
банкротства.
В ряде случаев, процедура банкротства позволяет избежать других
неприятных последствий при невозможности расплачиваться по долгам: накопление
штрафов, налогов и пени, привлечение к уголовной ответственности, расплата
личным имуществом.
Таким образом, банкротство является одним из способов выйти
из бизнеса с наименьшими в сложившейся ситуации потерями.
https://www.youtube.com/watch?v=TyhJLCeatOY\u0026t=19s
Вопросы банкротства предприятия регулируются ФЗ N
127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который и определяет порядок и
условия проведения процедуры признания должника банкротом. Ответственность в
соответствии с законом несут учредитель, руководитель должника или иные контролирующие
лица, например, главный бухгалтер.
Это может быть, в том числе, субсидиарную
ответственность за невозможность полного погашения задолженности организации.
После признания организации банкротом предприятие ликвидируется, участники
теряют свои доли в уставном капитале, работники увольняются, а все долги после
покрытия обязательств средствами от продажи имущества – списываются.
Согласно ст. 130 ФЗ N 127-ФЗ,
оценку объектов, баланс и стоимость которых менее 100 тыс. рублей, может
проводить арбитражный управляющий. В остальных случаях оценка имущества должника
при банкротстве проводится независимым оценщиком, привлеченным арбитражным
управляющим.
Электронная версия отчета об оценке вносится в Единый федеральный
реестр сведений о банкротстве и с этого момента становится доступной публично.
Орган, уполномоченный на подготовку заключений по отчетам оценщиков, вправе
направить арбитражному управляющему заключение по отчету. Оно может быть как
положительным, так и отрицательным.
При положительном заключении или его
отсутствии в течение тридцати дней со дня получения отчета об оценке цена
продажи имущества должника устанавливается на основании рыночной стоимости,
указанной в отчете об оценке. Стоит отметить, что результаты оценки имущества
должника могут быть обжалованы в суде.
В целях проверки достоверности сведений,
указанных в отчете, может быть назначена экспертиза отчета об оценке.
Для арбитражного управляющего привлечение оценщика
имеет важное значение, поскольку оценка в процедуре банкротства может
использоваться не только для определения цены для реализации имеющегося имущества,
но и для оспаривания некоторых сделок.
Например, необходимо доказать, что
объект был реализован по заниженной стоимости в 2 000 000 руб., что не
соответствует рыночной стоимости этого имущества в 20 000 000 руб.
Привлечение оценщика (в пределах срока исковой давности, если имущество было
продано в течение трех лет до момента признания предприятия банкротом) поможет
доказать некорректность определения его стоимости. Признать сделку
недействительной можно через суд.
Бывают и другие ситуации, когда конкурсный
управляющий, анализируя совершенные в трехлетний период сделки, пытается их оспорить
в суде как недействительные при неравноценном встречном исполнении обязательств
другой
стороной сделки.
Требования конкурсного управляющего могут бы быть
удовлетворены при условии, что сделка была направлена на уменьшение конкурсной
массы путем отчуждения имущества по сниженной цене. При этом приобретатель
может действовать добросовестно и не знать о приобретении имущества у лица,
которое не вправе было его отчуждать.
При возникновении спорной ситуации бремя
доказывания в суде ложится на каждую из сторон.
То есть, ответчику, к которому
предъявлен иск о признании сделки купли-продажи имущества недействительной (что
может повлечь истребование имущества из незаконного владения), необходимо
отстоять свои права на приобретение объектов в собственность и представить суду
доказательства о том, что он является добросовестным приобретателем данного
имущества. Оценка имущества или судебная экспертиза поможет обосновать в суде
рыночную стоимость имущества при совершении сделки купли-продажи в процедуре
банкротства.
Оценка имущества должника в конкурсном производстве
Одним из факторов эффективности реализации имущества в
конкурсном производстве является независимая оценка активов предприятия. Она
помогает определить не только стоимость, но и ликвидность конкурсной массы.
Оценка имущества при банкротстве имеет некоторые
особенности. Прежде всего, при определении стоимости учитываются такие факторы,
как вынужденность продажи и добровольность.
По причине необходимости достаточно быстрого освобождения от активов
предприятия для погашения задолженности сроки экспозиции могут быть существенно
ограничены.
При открытии конкурсного
производства нередко осуществляется вынужденная ликвидация, когда конкурсная
масса подлежит реализации на открытых торгах.
Оценка в конкурсном производстве в
этом случае подразумевает, что ликвидация не добровольная, то есть, в основу
расчета будет заложена ликвидационная стоимость, которая, как правило, всегда
ниже рыночной. В других случаях в основу расчета может браться остаточная
стоимость или рыночная. В конечном итоге вид оцениваемой стоимости имущества
будет зависеть от целей оценки.
Оценка конкурсной массы предполагает учет многих
факторов, принимаемых в расчёт при оценке всех видов имущества, принадлежащих
ликвидируемому предприятию. Кроме того, при оценке будут рассчитаны:
- переоцененная
(скорректированная) стоимость всех активов - сумма
текущих затрат, связанных с ликвидацией (расходы на управление, затраты на
сохранение активов до их продажи и другое) - величина
долговых обязательств.
Также в составе конкурсной массы обязательной оценке подлежит
имущество, являющееся предметом залога. Оно учитывается отдельно.
Оценочная компания «ОК «Канцлер» предоставляет услуги
по экспертизе и оценке всех видов имущества для различных целей. Мы гарантируем
объективность и непредвзятость в проведении оценки. Оставив заявку, Вы можете
быстро узнать стоимость услуг и получить бесплатную консультацию специалиста.
Особенности оценки имущества в деле о банкротстве
10 Августа 2016
Сегодня мы остановим свое внимание на таком аспекте процедуры банкротства, как оценка имущества должника, подлежащего реализации на торгах.
Все кредиторы понимают, что в идеале банкротство должно завершиться погашением их требований к должнику. Денежные средства для такого погашения появляются у неплатежеспособного должника не иначе, как вследствие продажи принадлежащего ему имущества другим лицам. В банкротстве такая продажа происходит в форме торгов, которые проводит арбитражный управляющий.
Однако, даже в случае реализации всего имеющегося у должника имущества вырученных денег может не хватить для удовлетворения требований всех кредиторов. Такой риск существует всегда.
Минимизировать его можно только путем контроля за установлением начальной стоимости имущества, выставленного на торги, ведь занижение стоимости на этой стадии значительно уменьшает шансы кредиторов на полное погашение их требований.
Первичная стоимость имущества, выставленного на торги, может быть определена с помощью независимого оценщика (именно «может», но не «обязана»). Привлечение оценщика к процедуре банкротства иногда является обязательным, такие случаи оговорены в законе.
Деятельность оценщика в процедуре банкротства немного отличается от иных случаев оказания оценочных услуг. Специального правового регулирования на федеральном уровне порядок оказания оценочных услуг в банкротстве не получил.
Поэтому проведение оценки стоимости имущества по делам о банкротстве регламентируется общими положениями законодательства об оценочной деятельности и федеральными стандартами оценки.
Все же ряд нюансов в данной деятельности имеется и на них стоит обратить внимание.
Объект оценки ничем не ограничен
Никто не может предугадать, какое имущество принадлежит тому или иному должнику, а потому унифицировать подход к оценке имущества должника в банкротстве практически невозможно.
На федеральном уровне разработан ряд стандартов оценки, которые устанавливают специальные правила для оценки того или иного вида объекта (недвижимого имущества, акций и долей, нематериальных активов и так далее).
Поэтому оценщик, сталкиваясь с необходимость оценки объекта, для которого имеются специальные правила, пользуется ими наряду с общими положениями закона об оценочной деятельности.
Вид определяемой стоимости
Перед тем, как приступать к оценке, для оценщика формулируется задание на оценку, которое является неотъемлемой частью договора на проведение оценки. Именно в задании на оценку содержатся все необходимые сведения, указания и вопросы к оценщику.
В частности, особенно важно указать в задании какой вид стоимости надлежит установить оценщику. В рамках процедуры банкротства, как правило, устанавливается либо рыночная, либо ликвидационная стоимость имущества.
Ликвидационная стоимость всегда ниже рыночной, потому что предполагает учет сжатых сроков для реализации объекта оценки. Рыночная стоимость устанавливается, когда отсутствуют какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть вынужденность продажи.
Сама суть торгов предполагает ограниченные сроки продажи и обязательность отчуждения, поэтому чаще устанавливается ликвидационная стоимость объекта оценки.
Сроки реализации
Как видно из предыдущего пункта, конечная величина стоимости напрямую зависит от сроков реализации имущества.
Таким образом, большое значение при оценке имущества в рамках банкротства приобретает срок, оставшийся до окончания конкурсного производства, в который необходимо реализовать объект оценки на торгах.
Чем он больше, тем по более высокой цене можно реализовать имущество должника, так как при наличии большого временного отрезка для реализации возможно установление рыночной стоимости имущества, которая всегда превышает ликвидационную.
- Обязательность привлечения оценщика
- Как уже ранее отмечалось, в ряде случаев привлечение оценщика к определению стоимости имущества, подлежащего реализации, является обязательным, то есть право арбитражного управляющего на привлечение оценщика трансформируется в его обязанность. В законе указано несколько таких случаев:
- – должником является унитарное предприятие;
- – должником является акционерное общество, более двадцати пяти процентов голосующих акций которого находится в государственной или муниципальной собственности.
- Также подлежит обязательной оценке независимым оценщиком имущество, являющееся предметом залога, и движимое имущества, балансовая стоимость которого на последнюю отчетную дату, предшествующую дате подачи заявления о признании должника банкротом, превышает сто тысяч рублей.
- Особенности отчета об оценке
Обязательность привлечения оценщика, описанная в предыдущем пункте, влечет за собой еще одно юридически важное последствие.
В случае, если должником является унитарное предприятие или акционерное общество, более двадцати пяти процентов голосующих акций которого находится в государственной или муниципальной собственности, к отчету об оценке необходимо приложить заключение Росимущества на подготовленный отчет.
Для подготовки заключения проводится анализ отчета на предмет его соответствия закону и сведениям, представленным в отчете и содержащимся в комплекте документов. Росимущество в течение 30-ти дней принимает либо положительное решение насчет отчета об оценке, либо отрицательное.
В любом случае подготовленное заключение направляется арбитражному управляющему. В случае дачи положительного заключения или, наоборот, отсутствия заключения по каким-то причинам собрание кредиторов или комитет кредиторов устанавливает начальную цену продажи имущества должника на основании рыночной стоимости такого имущества, определенной в соответствии с отчетом об оценке.
Как видим, оценка имущества в деле о банкротстве имеет свои особенности, однако в связи с разнородностью имущества, которое может иметься у должника, необходимости в разработке отдельного стандарта оценки имущества, подлежащего реализации на торгах в ходе банкротства, нет необходимости. Эти нюансы просто следует знать и учитывать, чтобы лучше разобраться в сути происходящих событий в процедуре банкротства.
Источник