Самозанятые также платят налоги на свой доход и могут рассчитывать на специальный налоговый вычет для них. Bankiros.ru расскажет, какой вычет предусмотрен специально для самозанятых и в каких ситуациях они имеют право на стандартные налоговые вычеты.
Bankiros.ru
Какой налог платит самозанятый и какой вычет для него предусмотрен ФНС
Самозанятые лица платят пониженную налоговую ставку: 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% от ИП и юрлиц. Для лиц, которые впервые оформили самозанятость, существует единоразовый налоговый вычет в десять тысяч рублей.
Этот вычет нельзя получить деньгами и потратить на собственные нужды. Налоговая служба автоматически применяет вычет к вашим выплатам. Это понижает ваш налог. Так, вы заплатите 3% с доходов от физлиц, вместо 4%, а с доходов от ИП и физлиц – 4% вместо 6%.
Такая ставка будет действовать для вас пока вы не потратите всю сумму вычета в десять тысяч рублей.
После для вас будут действовать стандартные ставки в четыре и шесть процентов. Самостоятельно это отслеживать и считать в личном кабинете ФНС не нужно. Все рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Повышенная ставка для новых клиентов в первые два месяцаВклад «Накопительный счет «Управляй процентом»»
Bankiros.ru
Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ, как, например, при продаже жилья. Если же вы уже уплатили НДФЛ, то вы можете вернуть его часть на затраты, понесенные на лечение, образование и другое.
Получить часть средств с уплаченного НДФЛ обратно или получить скидку при его оплате можно только с доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Доход от самозанятости таким не является, поскольку самозанятое лицо платит налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. Этот налог не равно налогу трудоустроенных граждан, с зарплаты которых удерживают НДФЛ.
Самозанятые не смогут воспользоваться стандартными вычетами с уплаченных налогов на профессиональный доход.
Когда самозанятому придется платить НДФЛ
Налог на профессиональный доход уплачивается только с оплаты услуг от физлиц, ИП и юрлиц. Однако есть виды деятельности, которые под самозанятый режим не попадают. В такие исключения входит, например, продажа недвижимости или автомобиля. Доход от подобных сделок облагается не «самозанятым налогом», а стандартным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Вклад на ваших условияхАльфа-Вклад
Bankiros.ru
Например, вы купили автомобиль и решили продать его раньше минимального срока владения (три года) и за сумму выше той, за которую вы его покупали. Доход от продажи необходимо задекларировать и начислить налог на разницу между ценой, за которую вы купили автомобиль, и ценой, за которую вы его продали.
Когда самозанятые могут получить стандартный налоговый вычет
Самозанятые получают право на вычет тогда, когда получают доход, с которого необходимо платить НДФЛ по ставке 13%. Например, если самозанятый продает квартиру или автомобиль или он параллельно со своей деятельностью официально трудоустроен и работодатель высчитывает с него НДФЛ. В этом случае у самозанятого гражданина появляется право на стандартные налоговые вычеты.
Если у самозанятого, кроме профессионального, есть другие источники доходов, которые облагается НДФЛ по ставке 13%, появляется право на вычет при продаже жилья, за детей, лечение и образование. Здесь действуют стандартные правила для использования вычета.
Выгоднее, чем вклад в банке!Вклад «Ценный актив смарт»
Напомним, ранее Bankiros.ru рассказывал о том, почему закон о МРОТ является аферой.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Елена РудневаЖурналист / Bankiros.ru
Как оформить возврат налога самозанятым: когда вернут вычет
Как оформить возврат налога самозанятым за 2019 год — вопрос, которым озадачились многие плательщики налога на профессиональный доход (НПД), после очередного выступления Владимира Путина в мае 2020 года. В качестве поддержки самозанятых во время карантина, связанного с пандемией коронавируса, президент поручил вернуть самозанятым налог за 2019 год, а также предоставить налоговый капитал в размере 1 МРОТ.
Среди граждан, занимающихся ручным трудом, сразу стали подниматься вопросы: как будет проходить возврат НПД, куда следует обращаться и какие в целом предусмотрены условия для возврата.
Закон о возврате налога самозанятым
Информация о том, что самозанятым вернут налоги и дадут налоговый капитал, появилась в мае 2020 года. После указа президента, озвученного в телевизионном выступлении, сразу не был понятен порядок возврата НПД самозанятым за 2019 год: что значит “вернуть налог”, куда и в каком объеме, как понять кто получит эту субсидию.
В конце мая поступили разъяснения. Было принято постановление правительства (№783 от 29.05.20) о возврате налога самозанятым за 2019 год. Основные положения документа следующие:
- Самозанятым пообещали вернуть весь НПД, уплаченный за 2019 год.
- Итоговая сумма определяется по состоянию на 30 апреля 2020 года.
- Возмещение ранее уплаченного налога будет осуществляться единым платежом.
Согласно распоряжению Михаила Мишустина из резерва будет выделено до 1,6 миллиарда рублей. Согласно законопроекту деньги пойдут на возврат налога самозанятым в связи с коронавирусом.
Каким самозанятым вернут налоги
Получится ли всем самозанятым вернуть налог за 2019 год? Практически, да. На возврат средств смогут рассчитывать все граждане, платившие в прошлом году НПД, в том числе и ИП, которые дополнительно оформили самозанятость.
Однако можно вспомнить, что новый налоговый режим был запущен в начале 2019 года и зарегистрироваться в приложении “Мой налог” в прошедшем году могли только жители Москвы и прилежащей области, Калужской области и Татарстана. Жители других регионов получили такую возможность только в 2020 году (сначала прибавились еще 19 регионов, а с 1 июля условие распространилось на всю страну).
Получается, что возврат уплаченного подоходного налога положен самозанятым из четырех регионов, которые первые стали участниками проекта. Также некоторым самозанятым в 2019 году были предоставлены налоговые каникулы: няням, сиделкам, репетиторам, уборщицам.
Попросту говоря, все кто в прошлом году платил налог, сможет получить его обратно. А вот кто не платил или был освобожден от уплаты, — на возврат НПД рассчитывать не должен.
Как получить обратно уплаченный налог
Итак, как самозанятому получить налоги за 2019 год? Все просто — возврат денег от ФНС за прошлый год будет происходит в автоматическом режиме.
Важно! Обращаться в налоговую с заявлением и документами не нужно!
Возвращение налога самозанятым гражданам РФ будет осуществляться на банковскую карту, данные которой указаны в приложении “Мой налог”. Если у вас указано несколько карт, одну из них нужно выбрать в качестве основной — деньги поступят на нее.
Сроки возврата и размер выплат
Когда вернут налог самозанятым за 2019? Выплаты начались 1 июня 2020 года. В сети уже можно найти сообщения от самозанятых, на чьи счета поступили субсидии.
Конечно, размер выплат у всех разный. Возврат налога на доход за 2019 год зависит от дохода работника и его налоговой ставки: если услуги оказывались физическим лицам — 4%, если юридическим — 6%. По закону гражданин может считаться самозанятым, если его доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.
Сразу вернут ли все налоги самозанятым за 2019 год? Если банковская карта уже привязана к приложению “Мой налог” то да, сразу. Если данные карты еще не указаны, налог будут возвращать следующим образом:
- до 20 числа текущего месяца, если прикрепить карту до 5 числа;
- до 20 числа следующего месяца, если данные карты будут указаны после 5 числа.
Для привязки карты зайдите в мобильном приложении в раздел “Платежи” и нажмите “Добавить карту”. Для проверки будет списан небольшой пробный платеж, который потом вернется на счет.
Процедура возврата налогов будет длиться в течение всего 2020 года. Если по каким-то причинам в этом году не получится указать карту на которую государство сможет перечислить деньги, то на следующий год выплата перенесена не будет.
Вернуть деньги наличными не получится, даже если в 2019 году вы принимали оплату без использования банковской карты.
Выплатам быть!
Подведем итог: наконец-то и самозанятым начали оказывать помощь, первые счастливчики уже получили деньги. Ответим еще раз кратко на самые главные вопросы.
| Вопрос | Ответ |
| Вернут ли деньги самозанятым? | Да, НПД, уплаченный в 2019 году, вернется в полном объеме. |
| Когда будут возвращать налог за самозанятость за 19 год? | Перечисления начались 1 июня 2020 года. Налог выплатят после того, как в приложении будут указаны данные банковской карты. Окончание выплат ожидается 31 декабря 2020 г. |
| Как будет возвращаться НПД, если моя карта находится на перевыпуске? | Вы можете указать данные другой карты или подождать пока перевыпустится основная. Обычно банки изготавливают новую карту в течение 2-10 рабочих дней. |
| Как будет происходить выплата, если счет моей карты окажется заблокирован. | Банк вернет сумму обратно в ФНС. Налоговая, в свою очередь, уведомит самозанятого о невозможности перечисления субсидии на указанную карту. Работник должен будет связаться с банком с целью разблокировки счета либо с целью выпуска новой карты. |
| Как подать заявление на возврат налога самозанятым? | Заявление в ФНС подавать не нужно. |
| Как оформить возврат налога самозанятым через “Госуслуги”? | Такой функции на “Госуслугах” нет. |
| Каким образом вернуть налог за конец 2019 года, если он был оплачен в уже в январе 2020? | ФНС будет учитывать все налоги за прошедший год, которые были внесены до 30 апреля текущего года. |
| Если до 30 апреля был также внесен НПД, полученный в 2020 году, его также вернут? | Нет, возврату подлежит только налог, начисленный на доходы за прошлый год. |
| Налог будет возвращаться постепенно в течение года? | Нет, выплата поступит единовременно. |
| Полученная субсидия будет считаться доходом? С нее нужно будет заплатить налог? | Нет, субсидия — это помощь от государства самозанятым в период карантина. Она не считается доходом и не подлежит налогообложению. |
Закончим статью о выплатах важным для многих вопросом: а получат ли субсидию лица, которые снялись с учета в качестве самозанятых в 2020 году?
Многие граждане перестали быть самозанятыми в связи с карантином по Covid-19 и встали на биржу труда, чтобы получать пособие по безработице. При этом они могли исправно платить НПД весь 2019 год. Что будет с ними?
К счастью, бывшие самозанятые не останутся в стороне и также получат возврат ранее уплаченного НПД. Для этого нужно иметь приложение “Мой налог” с привязанной банковской картой. Даже если самозанятый снялся с учета, доступ к приложению у него остается. Чек в программе уже не сформировать, но указать данные карты можно.
Налоговый вычет при покупке квартиры для самозанятых: как получить
В каких случаях самозанятый может претендовать на налоговый вычет, а в каких нет — разбираемся вместе с юристами
Halfpoint/shutterstock
В Москве становится все больше самозанятых. По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2021 году составлял 29 тыс. человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается к 700 тыс. — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России.
Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке. При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.
Имеет ли право самозанятый на налоговый вычет
Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2018 году на десять лет. Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.
«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%», — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно.
«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.
Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут.
Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет.
Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.
Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты ( Garmasheva Natalia/shutterstock)
Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно.
Подробнее о вычетах читайте в материале «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья».
Когда самозанятый может воспользоваться вычетом
Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета.
Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский.
Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).
«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет», — привел примеры Дмитрий Венгерский.
Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ.
Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку.
В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.
Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс. руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.
Дмитрий Венгерский, адвокат адвокатского бюро Asterisk:
— Самозанятые могут получить любые налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (в том числе имущественный вычет за приобретение жилья / новое строительство (до 260 тыс. руб.) и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (до 390 тыс. руб. руб.). Для этого нужно соответствовать двум критериям:
- проживать на территории Российской Федерации (не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
- платить со своего дохода налог по ставке 13% (зарплаты, выручки от продажи или сдачи имущества в аренду, вознаграждение по гражданско-правовым договорам).
Оформить налоговый вычет можно двумя способами:
- в Налоговой инспекции — по окончании года (в виде единовременной выплаты за весь год);
- у работодателя — в течение календарного года, в котором самозанятый имеет право на вычет и получает доходы, облагаемые НДФЛ (в составе заработной платы).
Как самозанятым гражданам вернуть налоги за 2019 год
В 2019 году в России в четырех регионах – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – начал работать экспериментальный режим налогообложения самозанятых граждан. На конец 2019 года их число составляло 330 тыс. человек, а общий взнос в государственный бюджет – около 1 млрд руб.
Из-за сложной ситуации с эпидемией Президент России Владимир Путин поручил правительству вернуть самозанятым уплаченные в 2019 году налоги на доходы.
В чем заключается эксперимент с налогом для самозанятых
В соответствии с объявленным льготным режимом:
- самозанятым считается человек, оказывающий платные услуги или производящий конечный продукт лично, без привлечения наемных работников;
- если общий годовой доход гражданина менее 2,4 млн руб., он может платить налог 4% с дохода при работе с частными лицами и 6% — при работе с организациями;
- регистрация – добровольная, оплата налога – через специальное приложение.
Помощь самозанятым гражданам со стороны государство в период эпидемии
На сегодняшний день самозанятых более 650 тыс. человек, а льготный режим распространен на 23 региона страны.
Все эти граждане получат «налоговый капитал» в сумме МРОТ (12130 руб.) для уплаты налога в 2020 году.
В остальных регионах местные власти могут самостоятельно принять решение о присоединении к льготному режиму работы для самозанятых. Закон об этом подписан 1 апреля 2020 года, а принимать такое решение регионы могут с 1 июля 2020 года. Местные законы должны вступать в силу не ранее, чем через 1 месяц после их публикации.
Самозанятые граждане, уплатившие в 2019 году 4% с дохода по операциям с физическими лицами и 6% с дохода по операциям с юридическими лицами, получат обратно свои деньги.
По мнению президента страны, «налогового капитала» должно хватить большинству самозанятых граждан для покрытия платежа налога в 2020 году, не привлекая собственные деньги.
Как будет действовать выплата
«В прошлом году, в четырёх регионах страны – в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятые граждане, а это люди, которые, в том числе, оказывают транспортные услуги, сдают недвижимость, работают репетиторами, нянями и так далее, получили возможность официально оформить свою деятельность, выйти из так называемой серой зоны и платить налог в размере четырёх или шести процентов от дохода, — сказал Путин. — Такой возможностью в прошлом году воспользовались около 340 тысяч человек. Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям работать защищённо и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить. Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году в полном объёме».
Сейчас возможность для регистрации самозанятых действует уже в 23 регионах, и число тех, кто оформил такой статус, превысило 650 тысяч, отметил президент.
«Предлагаю предоставить всем самозанятым гражданам так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счёт которого они смогут в этом году проводить налоговые платежи, не отвлекая собственные средства, сохраняя свои доходы», — сказал Путин.
Как будет действовать выплата? Например, самозанятая москвичка сдает однокомнатную квартиру за 30 тыс. руб. С этой суммы она должна платить налог 4%, то есть 1200 руб. ежемесячно или 12 тыс в год. В Москве МРОТ составляет 12300 рублей. Получается, что «налогового капитала» нашей хозяйке вполне хватит, чтобы до конца года забыть о налоге на доход.
- В своем выступлении, которое длилось 40 минут и транслировалось по федеральным телеканалам, Владимир Путин рассказал о мерах поддержки населению и бизнесу.
- Кроме того, президент заявил, что с 12 мая заканчивается период нерабочих дней.
Как самозанятым вернут налог за 2019 год и предоставят налоговый капитал
- Руководитель ФНС РФ Даниил Егоров в ходе совещания по вопросам реализации мер поддержки экономики и социальной сферы разъяснил, как самозанятые смогут воспользоваться налоговыми льготами, предоставленными в качестве поддержки в период эпидемии коронавируса.
- Напомним, ранее Президент РФ Владимир Путин сообщил, что граждане, которые зарегистрировались в качестве самозанятых и стали уплачивать налог на профессиональный доход, получат дополнительные меры поддержки.
- Глава ФНС уточнил, что предоставление в 2020 году налогового капитала в размере МРОТ (12 130 рублей) самозанятым для исполнения налоговой обязанности коснется более 670 000 человек, которые работают как плательщики налога на профессиональный доход.
Для того чтобы самозанятые смогли воспользоваться налоговым капиталом, ФНС подготовила информационную систему, которая в приложении выложит все необходимые данные об этой сумме. По словам Даниила Егорова, самозанятым для применения налогового капитала «ничего делать не придется», и сумма налога на профессиональный доход в 2020 году в пределах МРОТ автоматически будет оплачена за счет федерального бюджета.
«То есть они свои деньги тратить не будут. У нас раньше было, что только часть оплачивалась из налогового капитала, теперь мы полностью будем гасить этот платеж. Это первая часть. То есть к 1 июня все будет работать», — пояснил руководитель налогового ведомства.
По словам главы ФНС, возврат каждому самозанятому налога на профессиональный доход, который был уплачен за 2019 год, также будет произведен автоматически и не потребует участия самого налогоплательщика.
«То есть мы тоже все сделаем сами. Людям на карточки будут переведены деньги в виде субсидии, равной сумме налогов, уплаченных за 2019 год. У нас единственная убедительная просьба к налогоплательщикам – привязать банковские карточки к приложению «Мой налог», для того чтобы быстро и легко пошла субсидия, как это и предусмотрено», — приводит слова Даниила Егорова официальный сайт Кремля.
БУХПРОСВЕТ
Постановка на учет в качестве самозанятого осуществляется на основании заявления физлица. К заявлению нужно приложить сведения из паспорта и фотографию физлица.
Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта и фотография формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог».
При регистрации в качестве самозанятого физлицо обязано указать субъект РФ, на территории которого им ведется деятельность.
Датой постановки на учет является дата направления в ИФНС соответствующего заявления.
Объектом обложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров, работ и услуг, произведенных (выполненных, оказанных) самим самозанятым без привлечения наемных работников.
Самозанятые освобождаются от обложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.
Не могут регистрироваться в качестве самозанятых лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке, лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых и лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. Не вправе регистрироваться в качестве самозанятых разного рода посредники и агенты, действующие на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров.
Как самозанятым вернуть налог за 2019 год: алгоритм действий
Еще перед запуском эксперимента по применению налога на профессиональный доход чиновники пообещали, что в ближайшие 10 лет для его плательщиков условия гарантированно не будут ухудшаться. Они имели в виду, что ставка и уровень дохода останутся на прежней отметке.
Сейчас самозанятые обязуются уплачивать 4 % от доходов, полученных при реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % от доходов, полученных от продажи товаров или услуг ИП и юрлицам. А лимит по максимальному доходу самозанятых не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
Но пандемия внесла свои коррективы. Несмотря на то, что ставка и уровень дохода действительно остались прежними, самозанятые, равно как и все остальные лица, связанные с бизнесом, пострадали и потеряли в доходах. Государство решило, что нужно им помочь.
Итак, на сегодняшний день в рамках мер поддержки самозанятым:
- вернут налог в виде субсидии;
- начислят дополнительный налоговый капитал (вычет).
29 мая 2020 года председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подписал Постановление от 29.05.2020 № 783. В соответствии с документом самозанятым положена субсидия в размере налога, уплаченного за 2019 год, по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Ранее ФНС внесла некоторую ясность в этот вопрос и рассказала, как будет осуществляться возврат налога самозанятым и что такое налоговый капитал.
Что известно о налоговом капитале для самозанятых
Известно, что налоговый капитал будет представлять собой бонус в размере одного МРОТ. В настоящий момент сумма МРОТ составляет 12 130 руб.
- За счет бонуса плательщики налога на профессиональный доход смогут в 2020 году оплатить налоги, задолженность, пени.
- ФНС предупредила о том, что налоговый капитал будет применяться автоматически с целью полной уплаты налога на профессиональный доход в течение 2020 года.
- 1 июня всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб.
- Налоговый капитал (или дополнительный налоговый вычет) предоставляется не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.
Сроки предоставления налогового капитала
- Начисляется с 1 июня 2020 года в размере 12 130 руб.
- Автоматически применяется для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
- Неиспользованный остаток капитала будет аннулирован 1 января 2021 года. Дополнительный налоговый вычет будет увеличивать остаток существующего налогового вычета. ФНС поясняет, что если у самозанятого есть неиспользованный вычет на текущий момент, то к неиспользованному вычету будет добавлен новый налоговый вычет.
С 1 января 2021 года остаток налогового вычета будет применяться по-прежним правилам, то есть уменьшать ставку налога на 1 % в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2 % — в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Как самозанятым оформить возврат налога
Для возврата налога за 2019 год самозанятым не надо подавать никакие заявки — процедура будет осуществляться в беззаявительном порядке на их банковские карты.
Поэтому важно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог». Это можно сделать как в мобильном приложении, так и в личном кабинете на сайте сервиса.
Правила предоставления субсидии
Выплаты будут производиться на основе данных из реестра самозанятых. В него попадают те, у кого установлено мобильное приложение «Мой налог» и заполнены сведения о действующей банковской карте.
Субсидия будет выплачена до 20 июня, если эти требования выполнены до 5 числа календарного месяца включительно. Если требования будут выполнены позже, субсидия будет направлена до 20 числа уже следующего календарного месяца.
Что нужно сделать в мобильном приложении «Мой налог», чтобы получить возврат налога
Самозанятым разъяснили правила возврата уплаченных налогов
Уника НовостиУника Новости
Возврат налога за 2019 год
Вернуть уплаченные за прошлый год налоги смогут граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых и платившие в 2019 году налог с суммы оплаты оказанных ими услуг. С помощью специального приложения «Мой налог» граждане уплачивали 4% с оплаты услуги для физических лиц и 6% — для юридических лиц.
Теперь использование приложения поможет вернуть уплаченные налоги в рамках антикризисных мер поддержки бизнеса. Порядок получения этих выплат прост: не нужно предоставлять никаких документов и писать заявления — налоговые службы все сделают сами.
Возврат будет производиться на банковские карты, привязанные к учетной записи самозанятого в приложении «Мой налог». Туда же придет оповещение о начислении.
Если уже указаны сведения о нескольких банковских картах, нужно выбрать основную, на которую и будет начислена выплата. Если сведений о карте в приложении не окажется, субсидия предоставлена не будет.
Порядок привязки банковской карты можно узнать тут.
Вернувшиеся средства можно потратить по своему усмотрению или просто снять наличными.
Новый налоговый капитал для самозанятых
По данным ФНС, налоговый капитал в размере 12 130 рублей получат 670 тысяч самозанятых. Выплаты начнутся с 1 июля и продлятся до 31 декабря 2020 года.
Налоговый капитал – это бонус, который будет прибавлен к основному налоговому вычету в 10 000 рублей. Такой вычет получали все граждане, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятого.
Налоговый капитал будет применен автоматически для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход в 2020 году. Если у самозанятого на текущий момент есть неиспользованный вычет, то «бонус» будет добавлен к нему.
При этом неиспользованная в 2020 году часть дополнительного налогового вычета в 2021 году будет аннулирована.
Получить налоговый капитал тоже просто. Посещать налоговые органы не нужно, деньги будут автоматически перечислены на банковские карты, привязанные к приложению «Мой налог». Никаких заявлений не требуется. Как и с получением налогового возврата, нужно проследить, чтобы были заполнены данные банковской карты в приложении.
В ФНС пояснили, что получить новый налоговый капитал смогут все самозанятые, которые встали на учет до 1 января 2021 года и ведут деятельность в регионах, где действует налог на профессиональный доход.
В 2020 году режим налога на самозанятых введен в 23 регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан, Санкт-Петербург, Воронежская область, Волгоградская область, Ленинградская область, Нижегородская область, Новосибирская область, Омская область, Ростовская область, Самарская область, Сахалинская область, Свердловская область, Тюменская область, Челябинская область, Красноярский край, Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и республика Башкортостан.
Перейти на новый налоговый режим для самозанятых могут граждане, у которых нет работодателя, и которые сами не нанимают работников, при этом создают собственный продукт или самостоятельно – без посредников – оказывают услуги, и чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Водитель такси, по данным ФНС, – одна из самых распространенных среди самозанятых профессий.
На сайте ФНС России создана специальная система, которая по введенным данным компании или индивидуального предпринимателя подскажет, какие меры относятся к конкретному плательщику и как ими воспользоваться.
УНИКА НОВОСТИ https://uniika.ru/news/obshhestvo/
Как самозанятому вернуть налоги, как обещал Путин. Пошаговая инструкция
Краткое содержание:
- Как вернуть налоги. Инструкция
- Обсуждение
- После майских праздников Президент России Владимир Путин объявил, что самозанятым россиянам вернут налоги за 2019 год.
- Плюс к этому был обещан налоговый капитал в размере 10000 рублей.
- Мы разбирались, как фактически вернуть налоги и получить бонус.
Как вернуть налоги. Инструкция
На самом деле особой инструкции, как самозанятому вернуть налоги, нет.
Налоги за 2019 год вам просто вернут на банковскую карту.
- Специальных заявлений подавать не нужно.
- Привязываете в личном кабинете в мобильной программе «Мой налог» банковскую карту, если она еще не была привязана.
- Налог должен просто поступить вам на карту.
- Налоговый бонус.
- Путин еще озвучил, что самозанятым дадут дополнительный налоговый капитал в размере одного МРОТ.
- И это получается, даже не 10 тысяч рублей, а 12130 рублей.
- Налоговый капитал можно будет использовать для оплаты налога на самозанятость в 2020 и 2021 годах.
Т.е. эта сумма дополнительно к той, которую вы получили при регистрации в качестве самозанятого. В момент регистрации появляется 10000 рублей на уплату налогов.
- Эту сумму вы не получите деньгами на банковскую карту, а увидете ее в личном кабинете в той же программе «Мой налог».
- Воспользоваться налоговым капиталом смогут самозанятые, зарегистрированные не позднее 1 июня 2020 года.
- Кто такие самозанятые?
- Это россияне, которые платят налог для самозанятых.
- Специальный налог применяется, если доход малого предпринимателя не превышает 2,4 млн рублей в год, и у предпринимателя нет наемных работников.
- Самозанятые платят такие налоги:
- 4% – от поступлений за услуги физическим лицам.
- 6% — за услуги для юридического лица или индивидуальных предпринимателей.
- Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Это просто. Достаем мобильный телефон. Скачиваем специальное приложение ” Мой налог” и там регистрируемся. Нужен паспорт или аккаунт на Госуслугах. Если все прошло хорошо, вам предложат подтвердить регистрацию. После этого вам придет смс от ФНС о подтверждении регистрации.
Оплата налога на самозанятость
Налог платится каждый месяц. ФНС сам его посчитают от всех поступлений. Платите опять же через мобильное приложение.
Есть налоговый вычет в размере 1% от поступлений по физ лицам и 2% – юр лица. Но не более 10 тыс рублей в год.
Если у вас нет дохода, то налог НЕ начисляется.
Если вы передумали работать как самозанятый, просто уведомите ФНС через это же приложение. Но ранее начисленный налог оплатить придется.
Страховые взносы в ПФР и в социальные фонды для самозанятого не обязательны. Но и трудовой стаж с пенсионными баллами за годы работы не начисляются. Но самозанятые могут платить в ПФР сами, если захотят.
Кем чаще всего трудятся самозанятые граждане. Данные от ФНС
Первое место занимает перевозка пассажиров (16,5%). Это, например, таксисты.
- 5,1% самозанятых сдают в аренду жилплощадь.
- 4,8% самозанятых россиян занимаются строительством.
- 3,1% — репетиторы,
- 2,9% — подрабатывают маркетингом и рекламой.
- И кстати
- Кстати, индивидуальным предпринимателям, работающим на себя и без работников, похоже также будет предоставлен налоговый бонус по страховым взносам в размере одного МРОТ.