Льготы при вступлении в наследство у нотариуса - БПОУ ОО "Омский региональный многопрофильный колледж"

Льготы при вступлении в наследство положены определенной категории граждан (в т.ч. пенсионерам). Хотя налог за эту процедуру отменен уже много лет назад, все же оформить имущество бесплатно не получится.

Наследникам необходимо оплатить свидетельство о праве собственности. Без этого гражданин не может вступить во владение.

Поэтому, чтобы не тратить лишние деньги, необходимо знать, какие льготы пенсионерам и иным лицам предусмотрены законодательством РФ.

Расходы при оформлении наследства

Согласно (ст. 333.24 НК) налог на наследство (вне зависимости от того, является ли человек пенсионером) составляет:

0,3% от переходящей недвижимости к близким родственникам (до 100 тыс. рублей на одного налогоплательщика);
0,6% для остальных групп (до 1 млн руб.).

Когда процедура производится не в нотариальной конторе, госпошлина возрастает в 1,5 раза. Помимо этого, нужно оплатить и услуги нотариальной конторы, среди которых:

принятие мер, связанных с сохранением наследства;
озвучивание завещания имущества и вскрытие конверта;
составление заявления о принятии наследства и пр.

В группу расходов можно отнести самостоятельную оценку стоимости полученного наследства.

Существующие льготы

Согласно ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы при оформлении любого наследства у нотариуса. Они касаются налога на свидетельство, а не оплаты услуг специалиста. При вступлении в наследство льготы действуют следующие:

при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
Герои СССР или РФ;
полные кавалеры Ордена Славы;
участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
преемники интеллектуальной собственности;
ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:

При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
Люди с группой инвалидности.

Налог уплачивается нотариусу, который занимается оформлением документов. После оплаты пошлины на выдачу свидетельства наследник признается законным владельцем. Представитель нотариальной конторы не вправе отказать в предоставлении положенной скидки. Однако он может попросить справки, подтверждающие факт принадлежности к льготной категории. Выдача документов возможна только после этого.

В случае сомнений стоит обратиться в соответствующие учреждения для получения подтверждающих бумаг. Например, для получения льготы, когда наследники проживали с умершим, необходимо взять справку из миграционной службы. Информация о наличии или отсутствии инвалидности подтверждается во ВТЭК и т.д.

Льготы пенсионерам при оформлении наследства

Когда пенсионер не подходит под категории для получения льгот, он должен оплатить госпошлину за свидетельство о праве на наследство наравне с трудоустроенными, дееспособными гражданами. Однако для малоимущих лиц, в т.ч.

пенсионеров, предусмотрены дополнительные скидки в зависимости от региона. Например, льготы пенсионерам при оформлении земельного участка в наследство включают низкую пошлину 0,3% по кадастровой стоимости.

Этот размер платежа незначительный, налог минимальным.

Расчет госпошлины для пенсионеров на имущество имеет предельные ставки по ст. 406. Согласно ст. 407 некоторые граждане могут воспользоваться льготами на имущественное налогообложение, в т.ч. и пенсионеры. Размер НИ высчитывается налоговой службой. Сумма определяется отдельно для каждого объекта наследования пенсионерами.

Льготы для инвалидов при вступлении в наследство

Инвалиды I и II групп имеют льготу, когда вступают в право пользования. Они оплачивают лишь 50% от любых нотариальных действий. Для скидки нотариусу необходимо предоставить справку о приобретении инвалидности.

На чем можно сэкономить

Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.

Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.

В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров.

Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства.

К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.

Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.

Обязательная доля в наследстве пенсионеру

Льготы при оформлении наследства: как можно сэкономить

Чтобы получить наследство юридически, а не фактически, нужно обращаться к нотариусу и оформить все документы. Главный из которых свидетельство о вступлении в наследство.

Налогами наследство не облагается, но государственную пошлину заплатить придется. Сколько – зависит от степени родства наследника с умершим и оценочной стоимости наследственной массы.

Далее поговорим о том, сколько нужно денег на то, чтобы оформить наследство и можно ли как-то сэкономить на этом.

Сколько стоит вступить в наследство

Оформление наследства не бесплатно. Заплатить придется примерно по такому тарифу:

Расходы	Категория наследников	Тариф
Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство	Близкие родственники	0,3% от суммы полученного имущества (не более 100 000 р.)
Дальние родственники и третьи лица	0,6% от суммы полученной собственности (не более 1 000 000 р.)
Техническо-правовые услуги	Вскрытие конверта с закрытым завещанием	300 р.
Заверение подписи наследника на заявлении о вступлении в наследство (при оформлении документов из другого города)	100 р.
Заверение письменного отказа от наследства	500 р.
Отправка нотариального запроса	50 р. – 1 шт.
Оценка имущества	Недвижимость от 3000 р. Автомобиль от 5000 р.
Госпошлина за регистрацию права собственности	Доля в квартире – 200 р. Квартира или дом – 2000 р.

Указанные суммы могут быть немного больше или меньше в зависимости от региона: в городах федерального значения оформление наследства стоит дороже.

Услуги технического и правового характера

Технические услуги, которые нотариус может предоставить при оформлении вступления в наследство:

Вскрытие конверта с завещанием.
Заверение подписи наследника, если оформление наследства происходит удаленно.
Если наследник отказывается от наследства, то нотариус может заверить письменный отказ.
В некоторых случаях понадобится нотариальный запрос.

Оценка имущества

Обязательным пунктом при оформлении наследства будет проведение оценки имущества покойного, так как от этой суммы зависит размер госпошлины.

Оценка имущества проводится на день смерти наследодателя одним из следующих видов:

В БТИ инвентаризационная.
Кадастровая в Росреестре.
Рыночная оценочными организациями.

Стоимость работы оценщика разная – зависит от срочности работы, вида объекта, региона и тарифов самой компании. В БТИ оценку выдают примерно за 650 рублей.

Кадастровую оценку можно заказать онлайн на сайте Росреестра. Электронный вариант будет стоить 350 рублей, а бумажная выписка в два раза больше. Но, для оформления наследства понадобится бумажный вариант с подписью специалиста.

Дополнительные расходы

Иногда вступление в наследство сопряжено с некоторыми проблемами. Юридическая помощь – это дополнительная статья расходов, понадобится она может в следующих случаях:

Если наследник вступает в права из другого города.
Если нет каких-то документов, нужно запросить их дубликаты, заново оформить.
Если наследство невозможно оформить в административном порядке.

Льготы при вступлении в наследство

Следующие категории граждан могут получить льготу при вступлении в наследство:

Инвалиды 1 и 2 группы. На все виды нотариальных действий будет скидка 50%.
Лица, которые проживали с наследодателем на момент смерти и продолжают жить в его квартире, то есть приняли наследство фактически.
Наследники сотрудников, которые были застрахованы предприятием.
Граждане, которые имеют диагноз психического заболевания, если над ними установлена опека.
Несовершеннолетние наследники.
Наследники граждан, которые погибли при выполнении служебного долга.

Госпошлина за подачу имущественного иска

Иногда наследство нельзя принять в административном порядке и приходится обращаться в суд. За подачу иска нужно заплатить судебный сбор, сумма которого рассчитывается по следующему принципу, установленному НК РФ:

Оценочная стоимость наследства	Фиксированная сумма (р.)	Процент от стоимости имущества
До 20 000	–	4%
От 20 001 до 100 000	800	3%
От 100 001 до 200 000	3 200	2%
От 200 001 до 1 000 000	5 200	1%
От 1 000 001 и более	13 200	0,5%

За регистрацию права собственности тоже нужно заплатить пошлину.

Так, за регистрацию права собственности на дом или квартиру нужно заплатить 2 000 рублей, за долю в жилом помещении – 200 рублей. За перерегистрацию автомобиля в ГИБДД без замены номерных знаков – 850 рублей, а если их менять, то 2 000 рублей.

Цена вступления в наследство после смерти: стоимость оформления наследства у нотариуса

Содержание статьи:

Получение наследства по завещанию или по закону после смерти родственников связано для наследников с необходимостью понести определенные расходы на его оформление. Налог на наследственное имущество в нашей стране не взимается. Однако, придется оплатить государственную пошлину и услуги нотариуса. Сумма затрат зависит от вида и стоимости полученного имущества.

Общая цена вступления в наследство складывается из нескольких составляющих.1. Госпошлина за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство, установленная Налоговым Кодексом.

Оплата правовых и технических услуг нотариуса (УПТХ) в рамках ведения наследственного дела.
Расходы, связанные с разделом наследства и выделением супружеской доли.
Затраты на охрану наследственного имущества, доверительное управление наследством (по желанию заявителей).
Дополнительные расходы, связанные с получением необходимых справок, документов, оценкой имущества (по необходимости).

Госпошлина и УПТХ — минимально необходимые затраты при оформлении наследственного имущества, оставшегося после смерти родственника (завещателя). Остальные расходы возникают в зависимости от конкретных обстоятельств наследственного дела.

Размер государственной пошлины (нотариальный тариф)

Госпошлина за выдачу наследникам свидетельства о праве на имущество умершего лица одинакова на всей территории РФ. Она рассчитывается в процентном отношении от цены полученного наследства и зависит от наличия и близости родственных и семейных отношений с наследодателем.

Наследники 1-й и 2-ой очереди, включая вдову (вдовца) уплачивают пошлину в размере 0,3 % от стоимости своей наследственной доли.
Наследники более отдаленных очередей, и лица, не связанные родством по отношению к умершему лицу, должны уплатить 0,6 % от цены полученной собственности.

Комментирует нотариус города Москвы Лексакова Е. О.:

«Общую стоимость унаследованного имущества определяет нотариус на основании представленных наследниками документов. Он рассчитывает полагающуюся каждому из них долю в наследстве и размер подлежащего взысканию нотариального тарифа (в размере госпошлины). Эти сведения указываются в выданном наследнику свидетельстве о праве на наследство.»

Льготы по оплате пошлины

Некоторым категориям наследников предоставляется льгота по уплате госпошлины. Чтобы получить ее, нужно представить нотариусу соответствующие документы: пенсионные, ветеранские удостоверения, справки МСЭ, с места жительства. Полностью освобождаются от этой обязанности следующие граждане:

наследующие жилое помещение, где они жили вместе с умершим лицом, не имеющие другой недвижимости, и продолжающие там жить после смерти наследодателя;
являющиеся ветеранами ВОВ или боевых действий, а также приравненные к этой категории льготников;
несовершеннолетние дети, недееспособные граждане по причине психо-неврологического заболевания.

Лица, имеющие инвалидность 1-й или 2-й группы при оформлении наследства уплачивают 50 % тарифа, рассчитанного от цены получаемой наследственной доли.

Как определяется стоимость наследства

Основанием для расчета долей, размера госпошлины служат представленные наследниками документы на наследуемые объекты. В зависимости от состава имущества они могут отличаться, а некоторые из них необходимо запрашивать в отдельном порядке.

Недвижимость. Размер нотариального тарифа рассчитывается из кадастровой стоимости объекта на дату смерти наследодателя.
Автомобиль, другие транспортные средства. Для расчета принимается цена, указанная в отчете независимого оценщика о рыночной стоимости.
Стоимость бизнеса. Доля в ООО, Акции АО оцениваются из данных отчета независимого оценщика о рыночной стоимости, составленного на основании бухгалтерской отчетности и сведений о полной оплате доли уставного капитала.
Коллекции картин, оружия, монет оцениваются в независимой организации, являющейся членом СРО оценщиков.
Сумма вкладов наследодателя устанавливается на основании сведений, выданных банком в ответ на запрос нотариуса.

Указанная в кадастровых документах цена на недвижимое имущество может отличаться от его рыночной стоимости на день смерти наследодателя. Наследники вправе прибегнуть к услугам независимой оценки, и в этом случае размер госпошлины за выдачу свидетельств о праве будет исчислен из меньшей стоимости.

Размеры УПТХ (оплата нотариальных услуг)

Плата за технические услуги нотариуса (УПТХ) вносится дополнительно к сумме госпошлины. Расценки за услуги устанавливаются централизованно на территории нотариального округа и пересматриваются один раз в год. Это оплата, которая возмещает затраты времени нотариуса на следующие действия в рамках оформления наследства после смерти:

публикация сведений об открытии наследственного дела в СМИ, интернете;
отсылка уведомительных писем наследникам;
оформление бумажного экземпляра дела, изготовлений копий;
направление запросов в банки, другие организации;
проверка сведений об умершем и его имуществе в государственных информационных реестрах;
подготовка и регистрация свидетельства о праве на наследство, а также последующее направление о переходе прав к наследнику на имущество в случаях, когда это требуется по закону.

Комментирует нотариус города Москвы Лексакова Е. О.:

«Если по состоянию здоровья, другим причинам наследник не может посетить нотариальную контору, оформление некоторых документов в рамках оформления наследства может быть произведено на дому.

Выезд нотариуса на место совершения действия в Москве обойдется заявителю в сумму от 2 000 до 10 000 рублей (в зависимости от статуса: физическое, юридическое лицо, а также места пребывания, например, в СИЗО).»

Тарифы УПТХ на нотариальные действия по оформлению наследства в Москве

Вид имущества	Сумма, руб.	Особенности
Объект недвижимости	6 000	Понятие включает целый объект или долю в праве на него.
Недополученные пособия, пенсии	500
Денежные средства во вкладах	0— 2 500	При сумме депозита до 10 тыс. руб. — не взимается, до 100 тыс. руб. — 1 000 руб.
По всем остальным видам наследства	3 000	За каждый объект

*Подробно ознакомиться с расценками можно на странице «Нотариальные тарифы».

Пример расчета стоимости оформления

После смерти гражданина Ф. осталось наследство, в виде следующего имущества:

квартира — 4,5 млн руб.;
денежные средства на депозите — 500 тыс. руб.;
недополученная пенсия (картсчет) — 45 тыс. руб.;
автомобиль — 700 тыс. руб.
доля в ООО — действительная стоимость по данным независимой оценки 2,5 млн. руб.

Согласно завещанию наследодателя бизнес переходит к его племяннику. Остальное имущество по закону переходит к наследнице первой очереди — дочери.

Чтобы оформить бизнес на себя на основании нотариального свидетельства о праве или получить его действительную стоимость при отказе участников ООО принять его в члены общества, племянник должен уплатить нотариусу за оформление:

0,6 % от 2 500 000 (пошлина) + 3 000 (УПТХ) = 18 000 руб.
Общая стоимость имущества, полученной дочерью, за исключением недополученной пенсии составила 5 700 000 руб.
госпошлина за оформления наследства:
на квартиру — 0,3 % от 4 500 000 = 13 500 руб.;
на авто — 0,3% от 700 000 = 2100 руб.;
на вклад — освобождение согласно Налоговому кодексу РФ;
УПТХ: квартира — 6 000, вклад — 2 500, автомобиль — 3 000, пенсия — 500 руб.

Общая сумма затрат дочери на оформление наследства после смерти отца складывается из нотариального тарифа и УПТХ

Другие расходы при вступлении в наследство

Если в число наследников входит супруг умершего лица, и он желает выделить половину совместно нажитого в браке имущества, ему необходимо оформить соответствующее нотариальное свидетельство на выделение супружеской доли. Эта нотариальная услуга оплачивается отдельно.

При желании, наследники могут разделить наследство по собственному усмотрению, составив соглашение между собой. Оно в обязательном порядке заверяется у нотариуса, если разделу подлежат доли в недвижимости, и наравне со свидетельством о праве на наследство дает возможность наследникам зарегистрировать имущество на свое имя.

Отдельная нотариальная услуга — охрана наследственного имущества, что включает его опись при свидетелях и сдачу на хранение (деньги, ценности в банк, другие объекты под охрану по договору).

Стоимость услуг, связанных с оформлением наследства

Нотариальное действие	Госпошлина, руб.	УПТХ, руб.
Удостоверение соглашения о разделе наследства	0,5 % от стоимости договора	8 800 (не более 12 800 рублей на несколько объектов)
Выдача свидетельства о праве на супружескую долю имущества	200	6 000 руб. — недвижимые объекты, 4 000 руб — другое имущество.
Охрана наследства	600	3 000 руб./час при производстве описи, охранные услуги оплачиваются наследником
Учреждение договора доверительного управления бизнесом, ценными бумагами	—	25 000 плюс вознаграждение доверительному управляющему

В нашей нотариальной конторе вы сможете получить консультацию по всем вопросам, связанным с оформлением наследства после смерти родственника, открыть наследственное дело и получить другие нотариальные услуги.

Контора расположена в центре Москвы, график работы в будние дни до 19.00, в субботу до 17.00 вечера.

Записаться к нам на прием возможно по телефону, электронной почте, WhatsApp и посетить после этого нотариуса в удобное для вас время.


В центре Москвы	Онлайн запись	Бесплатная парковка	Бюро переводов	Различные формы оплаты

Льготы при вступлении в наследство у нотариуса: расходы при оформлении наследства

Смерть родственника – печальное, затратное событие, которое сопряжено не только фактом потери близкого человека, но и организацией похорон и обязательной процедурой принятия наследства. Если умерший оставил имущество необходимо вступить в наследство, а это определенные финансовые затраты. Наследственные правоотношения регулируются нормами законов, в которых прописано сколько стоит вступить в наследство, кто имеет льготы при вступлении в наследство у нотариуса, какие документы подтверждают право на льготы. В данной статье подробно рассмотрим, благодаря каким льготам, предусмотренным законодательством, некоторые категории граждан могут сэкономить свои денежные средства.

За что надо платить при получении наследства

Назначение платежа и сумма за вступление в наследство зависит от многих факторов и рассчитывается индивидуально в каждом конкретном случае. Стоимость наследуемого имущества, степень родства, способ принятия наследства влияют на величину расходов, которые понесет правопреемник при обращении за совершением нотариальных действий.

Основные платежи:

Услуги нотариуса – правового и технического характера. Например: вскрытие и прочтение завещания, оформление доверенностей и заверение подписей. Размер оплаты УПТХ (услуги правового и технического характера) законодательно не регламентирован и в разных регионах России значительно различается. В каждом субъекте Российской Федерации размер оплаты услуг нотариуса на текущий год утверждаются областной нотариальной палатой.
Услуги оценщика. Стоимость услуг оценщика зависит от вида объекта, сроков проведения и региона.
Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер государственной пошлины зависит от степени родства наследодателя и наследника и суммы оценки наследственного имущества.
Государственная регистрация унаследованных объектов.
Дополнительные расходы – получение справки, постановка объекта недвижимости на кадастровый учет, совершение нотариальных действий на дому.

Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы по оплате госпошлины при обращении за совершением нотариальных действий.

От уплаты госпошлины освобождаются:

инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

объектов недвижимости – жилого дома, земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти граждане проживали с наследодателем до и после его смерти.
имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей.
вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах, страховых сумм, пенсий, авторских прав.

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство

Подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ установлен размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Родственники

Лицо, не связанное с наследодателем кровными узами, за получение свидетельства обязано оплатить госпошлину в размере 0,6 процентов от стоимости полученного имущества, но не более одного миллиона рублей.
Однако для близких родственников наследодателя размер госпошлины намного меньше и составляет 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, но не более ста тысяч рублей.
Данное правило распространяется на родителей, супруга, детей (кровных и усыновленных), полнородных братьев и сестер наследодателя.
В этом случае необходимо доказать наличие родственной связи и предоставить подтверждающие документы:

супруг – свидетельство о браке;
родители – свидетельство о рождении умершего, в котором в графе отец и мать указаны претенденты на наследство;
дети – свидетельство о рождении, где в графе отец указаны данные наследодателя;
братья и сестры – свидетельство о рождении свое и наследодателя.

Платят ли налог с наследства близкие родственники

Инвалиды 1, 2 группы

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты госпошлины по всем видам нотариальных действий на 50%.

Чтобы воспользоваться данной льготой необходимо документально подтвердить факт признания гражданина инвалидом и установление группы инвалидности.

Подтвержденная группа инвалидности должна действовать на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство.

Пенсионеры

Родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже при наличии завещания.
Размер обязательной доли составляет ½ от доли в имуществе, которую получил бы гражданин по закону.
Если наследодатель не внес в завещание пенсионера, имеющего право на обязательную долю, последний, независимо от своего материального положения, может обратиться в суд с просьбой о выделении положенной доли в наследстве.
Пенсионеры оплачивают госпошлину на общих основаниях.

Несовершеннолетние

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Чтобы воспользоваться льготой, наследник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста. Документом подтверждающим данный факт является паспорт или свидетельство о рождении наследника.

В настоящее время подростки стремятся стать независимыми и самостоятельными. Эмансипация несовершеннолетних встречается достаточно часто. Если подросток прошел процедуру эмансипации за ним все равно сохраняется право на льготу.

Недееспособные

Лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Для получения льготы необходимо предъявить:

гражданский паспорт подопечного и опекуна;
приказ о назначении опеки;
документы, подтверждающие психическое заболевание.

Совместное проживание наследника с наследодателем

Гражданин, получивший в наследство недвижимое имущество наследодателя и проживающий с ним на день смерти и после этой даты, освобождается от уплаты госпошлины при получении свидетельства о праве на наследство. Не имеет значения кем они являются друг для друга – родственниками или посторонними. Льгота распространяется только на объект недвижимости, который был местом совместного проживания наследника с наследодателем.

За другое имущество наследник платит госпошлину, согласно установленному размеру.

Льгота по налогу на наследство

Наследники освобождены от уплаты подоходного налога при получении наследства. Однако при продаже наследственного имущества они должны уплатить налог с дохода , полученного при продаже данного имущества.

Он составляет:
13% – с резидентов РФ;
33% – с нерезидентов РФ.

Согласно положений статьи 217.1. НК РФ освобождаются от налогообложения доходы от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования , если минимальный срок владения данным объектом составляет три года.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 НК РФ. Уменьшить налоговую базу можно на сумму не превышающую один миллион рублей.

Если доход от продажи имущества меньше одного миллиона рублей – платить налог не нужно.

Независимое экспертное заключение

Вступление в наследство сопровождается определенными финансовыми тратами. Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследственного имущества.

Также освобождены от уплаты налогов на наследуемое имущество следующие категории граждан:

несовершеннолетние наследники;
лица с психическими заболеваниями, находящиеся под опекой;
инвалиды 1 и 2 групп на 50 % по всем видам нотариальных действий.

Налог на доходы полученные с продажи наследственного имущества платится только в случае, если объект находился в собственности менее трех лет.

Чтобы снизить расходы при оформлении наследства обратитесь за помощью к профессионалам. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.

Ответы на вопросы задаваемые юристу

Получила в наследство квартиру от тети. Кроме меня других наследников нет. Сколько я должна заплатить госпошлину за получение документов на квартиру у нотариуса.

За выдачу свидетельства о праве на наследство на квартиру вы должны уплатить госпошлину в размере 0,6 процентов стоимости наследуемой квартиры, но не более одного миллиона рублей.

После смерти жены остался дом с земельным участком. Дети хотят отказаться от наследства. Какую госпошлину мне придется заплатить?

Если вы были зарегистрированы в данном доме и проживали с супругой до ее смерти и после, вы освобождаетесь от уплаты госпошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство.

После смерти матери осталась 3-х комнатная квартира. По договору оценки стоимость 2 млн 500 тысяч рублей. Как рассчитать госпошлину?

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство детям рассчитывается – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей.

В вашем случае: 2 500 000 * 0,3 % = 7 500 рублей.

Десять лет жил с любимой женщиной в гражданском браке. После смерти узнал, что она завещала мне квартиру в которой мы проживали. Сколько мне нужно будет заплатить госпошлину?

Если у вас получится документально подтвердить факт совместного проживания, вы будете освобождены от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

В противном случае вам придется уплатить госпошлину в размере 0,6% стоимости имущества, но не более одного миллиона рублей.

Расчет пошлины при оформлении наследства — Юридическая консультация

Порядок исчисления и уплаты пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство установлен вНалоговом кодексе Российской Федерации.

При этом пп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ предоставляет наследнику возможность самостоятельно выбрать документ, на основании которого будет рассчитан размер пошлины.

По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества.

Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).

Стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству РФ об оценочной деятельности, или организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения (пп. 8 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Стоимость земельных участков может определяться оценщиками, юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству РФ об оценочной деятельности, или органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (пп. 9 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Таким образом, наследник может самостоятельно выбрать, на основании какого документа будет произведен рассчет пошлины: кадастровая стоимость имущества(выписка из ЕГРН) или отчет независимой оценки. Нотариус не имеет права отказать в принятии независимой оценки, если она была произведена в соовтетсвии с действующим законодательством.

Также есть категории граждан, которые полностью или частично освобождаются от уплаты пошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

инвалиды I и II группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
участники Великой Отечественной войны;
граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Сказали спасибо: